Turkiets hyresinkomstskatt 2025

Last Updated on mars 4, 2025 by marie

Turkiets hyresinkomstskatt 2025, Regler och tidsfrister

Från och med den 1 mars 2025 har Turkiet påbörjat sin årliga deklarationsperiod för fastighetsägare som tjänar hyresintäkter. Denna period sträcker sig till den 2 april 2025, justerad för att passa allmänna helgdagar den 31 mars och 1 april. Att förstå krångligheterna i Turkiets 2025 hyresinkomstskatt 2025 är avgörande för att fastighetsägare ska kunna säkerställa efterlevnad och undvika eventuella påföljder.

Sista ansökningsdag och inlämningsmetoder

Deklarationsperioden för hyresintäkter sträcker sig från 1 mars till 2 april 2025. Fastighetsägare kan lämna in sina deklarationer via Digital Tax Office (dijital.gib.gov.tr) eller använda Ready Declaration System (hazirbeyan.gib.gov.tr). Dessa plattformar erbjuder en strömlinjeformad och användarvänlig upplevelse, vilket gör det möjligt för skattebetalare att skicka in sina deklarationer effektivt. Dessutom finns mobilapplikationer tillgängliga, vilket gör det möjligt för användare att lämna in returer via smartphones.

Turkiets 2025 års hyresskattegränser och skatteförpliktelser

För skatteåret 2024 bestämmer specifika inkomsttrösklar skyldigheten att lämna in en skattedeklaration:

Hyresinkomstbefrielse: Fastighetsägare med hyresintäkter som överstiger 33 000 turkiska lira (TRY) år 2024 måste lämna in en skattedeklaration. De som tjänar under denna tröskel är befriade från ansökan.
Anställningsinkomsttröskel: Individer med en total arbetsinkomst som överstiger 230 000 TRY 2024, utöver hyresintäkter, är skyldiga att lämna en skattedeklaration.

Skattesatser och beräkning

Turkiet använder ett progressivt skattesystem för hyresintäkter, med priser för 2024 enligt följande:

Upp till 110,000 TRY: 15%
110,001 – 230,000 TRY: 20%
230,001 – 580,000 TRY: 27%
580,001 – 3,000,000 TRY: 35%
Över 3,000,000 TRY: 40%

Till exempel, om en skattebetalare tjänar 150 000 TRY i hyresintäkter, beskattas de första 110 000 TRY med 15 % och de återstående 40 000 TRY beskattas med 20 %.

Undantag och avdrag

Fastighetsägare kan dra nytta av vissa undantag och avdrag för att minska sin beskattningsbara inkomst:

Undantag för bostadsfastigheter: För 2024 är hyresintäkter från bostadsfastigheter upp till 33 000 TRY undantagna från beskattning. Om inkomsten överstiger detta tröskelvärde ska dock skatt betalas på det belopp som överstiger befrielsen. Detta undantag gäller endast för uthyrning av bostäder; uthyrning av kommersiella fastigheter är inte berättigade.
Avdragsmetoder: Skattebetalare kan välja mellan två metoder för att beräkna avdrag:
- Faktisk kostnadsmetod: Tillåter avdrag för faktiska utgifter relaterade till hyresfastigheten, inklusive reparationer, underhåll, försäkringspremier, ränta på bolån, avskrivningar och driftskostnader.
- Engångskostnadsmetod: Medger ett standardavdrag på 15 % av hyresintäkterna, vilket förenklar processen utan att specificera utgifter.

Det är viktigt att notera att när en avdragsmetod väl har valts måste den tillämpas konsekvent för det beskattningsåret.

Icke-bosatta skattebetalare

Icke-bosatta individer som tjänar hyresintäkter från fastigheter i Turkiet är föremål för begränsad beskattning på inkomst som genereras inom landet. Dessa skattebetalare måste lämna in sina årliga skattedeklarationer mellan 1 mars och 2 april 2025. Turkiska medborgare bosatta utomlands, innehavare av blått kort och utländska medborgare kan få ett ”e-government”-lösenord från turkiska konsulat för att underlätta onlineanmälan.

Påföljder för bristande efterlevnad

Det turkiska finansministeriet har intensifierat ansträngningarna för att identifiera och straffa oredovisade hyresintäkter. Nyligen genomförda granskningar avslöjade att omkring 700 000 hyresvärdar misslyckades med att lämna in erforderliga deklarationer, vilket ledde till skatte- och sanktionsmeddelanden på 153,4 miljoner TRY. Underlåtenhet att lämna in deklarationer i tid kan leda till böter och straffavgifter, inklusive 5 % böter för varje transaktion som inte genomförs via banker eller postöverföringar, enligt artikel 355 i skatteförfarandelagen.

Betalningsmetoder och deadlines

Inkomstskatt på årliga hyresinkomstdeklarationer för 2024 kan betalas i två lika delar:

Första delbetalning: Förfaller senast 2 april 2025.
Andra delbetalningen: Förfaller senast 31 juli 2025.

Betalningar kan göras via det digitala skattekontoret (dijital.gib.gov.tr) med bankkort eller banköverföringar, samt vid auktoriserade bankkontor och skattekontors kassadiskar. Det är viktigt att betala i tid för att undvika straffavgifter och räntekostnader.

Senaste verkställighetsåtgärder

Den turkiska regeringen har implementerat stränga åtgärder för att säkerställa efterlevnad av regler för hyresinkomstskatt:

Besiktningar: Under 2024 genomförde Skatteverket inspektioner av 425 000 hyresfastigheter, vilket ledde till att 376 000 nya skattebetalare lämnade in deklarationer för tidigare oredovisade hyresintäkter.
Påföljder för bristande efterlevnad: Den turkiska skatteförvaltningen (GIB) har avsevärt ökat revisioner som riktar sig till oredovisade hyresintäkter. Bara under 2024 korsrefererade GIB hyreslistor på populära fastighetswebbplatser med skattedeklarationer för att upptäcka avvikelser. Hyresvärdar som underlåtit att deklarera hyresintäkter fick formella meddelanden och ålades ekonomiska påföljder. Dessa initiativ förväntas eskalera under 2025 eftersom Turkiet strävar efter att förbättra skatteefterlevnaden och utöka sin skattebas.
Särskilt fokus på digitala plattformar: Myndigheter övervakar nu fastighetslistor på webbplatser som Sahibinden och Emlakjet för att dubbelkontrollera deklarerade hyresintäkter. Listor med höga hyror som inte matchar deklarerade inkomster utlöser automatiska revisioner. Hyresvärdar som får hyresbetalningar kontant, utanför banksystemet, riskerar särskilt påföljder.

Klart deklarationssystem: strömlinjeformad arkiveringsprocess

Redodeklarationssystemet (”Hazır Beyan Sistemi”) är fortfarande ett nyckelverktyg för att förenkla skatteanmälan för fastighetsägare. Systemet är tillgängligt via både Digital Tax Office (dijital.gib.gov.tr) och en dedikerad mobilapp. Systemet fyller i väsentlig skattebetalarinformation i förväg, vilket gör processen enklare för användarna.

Nyckelfunktioner i det färdiga deklarationssystemet:

Förladdade uppgifter om hyresintäkter (om tidigare rapporterats eller erhållits via bankregister).
Automatic calculation of exemptions and deductions.
Tydlig visning av förfallna skattebelopp, betalningsfrister och avbetalningsalternativ.
Direkt inlämning från stationära eller mobila enheter.
Stöd för turkiska medborgare, innehavare av blått kort och berättigade utländska medborgare med giltiga e-förvaltningsuppgifter (e-Devlet).

Särskilda regler för utländska medborgare och turkiska medborgare utomlands

Begränsade skattebetalare: Icke bosatta individer (utländska medborgare och turkiska medborgare som bor utomlands) klassificeras som begränsade skattebetalare. Skatteansvaret i Turkiet är tydligt: individer behöver bara rapportera och betala skatt på den inkomst de genererar inom landets territorium. Detta inkluderar eventuella hyresintäkter från fastigheter belägna i Turkiet. Det är ett tydligt och enkelt system som hjälper boende och fastighetsägare att navigera i sitt ekonomiska ansvar!

Tillgång till arkivering: Turkiska medborgare utomlands, innehavare av blått kort och utländska medborgare kan få ett e-förvaltningslösenord (e-Devlet şifresi) från turkiska konsulat. Detta ger dem tillgång till det digitala skattekontoret och lämna in hyresdeklarationer online. Digital åtkomst säkerställer att utlänningar och icke-invånare kan uppfylla turkiska skattekrav utan att vara fysiskt närvarande i Turkiet.

Konsekvenser av sen anmälan eller bristande efterlevnad

Att lämna in din deklaration för hyresinkomster efter deadline den 2 april 2025 kan resultera i allvarliga ekonomiska påföljder och juridiska konsekvenser:

Påföljd för sen inlämning: Böter för att inte lämna in din skattedeklaration i tid.
Skattebortfallsstraff: Om underredovisade inkomster upptäcks kan en straffavgift motsvarande den obetalda skatten tillämpas.
Ränteavgifter: Ränta tillkommer på obetalda skatter från förfallodagen tills betalning sker.
Särskilda transaktionsböter: En straffavgift på 5 % gäller för hyresbetalningar som inte görs via banker eller postkontor, enligt artikel 355 i skatteförfarandelagen.

Viktiga datum att komma ihåg

Händelse	Tidsfrist
Inlämningsperiodens början	Mars 1, 2025
Sista anmälningsdag	April 2, 2025
Betalningsfrist – 1:a delbetalningen	April 2, 2025
Betalningsfrist – 2:a delbetalningen	Juli 31, 2025

Tidsfrister för hyresinkomstskatt

Praktiska tips för fastighetsägare

För korrekta register: Upprätthåll tydlig dokumentation av hyresavtal, hyresbetalningar, reparationskostnader och andra avdragsgilla kostnader.
Välj din avdragsmetod noggrant: När du har avsevärda utgifter relaterade till fastigheter, kan användningen av metoden för faktiska utgifter sänka din skattepliktiga inkomst mer än klumpsummemetoden.
Använd det digitala skattekontoret: Bekanta dig med dijital.gib.gov.tr för registrering, betalningar och tillgång till officiell skattekorrespondens.
Betala via officiella kanaler: Samla alltid in hyra via banköverföringar och undvik kontanttransaktioner för att säkerställa att dokumentationskraven följs.
Sök professionell rådgivning: Om du äger flera fastigheter, har komplexa inkomstkällor eller är en utländsk skattebetalare, överväg att anlita en skattekonsult eller auktoriserad revisor (CPA) för att hjälpa till med efterlevnaden.

Slutliga tankar

Deklarationsperioden för hyresinkomstskatt i Turkiet belyser regeringens fortsatta betoning på att öka skattetransparens och efterlevnad bland fastighetsägare. Med förbättrade digitala verktyg, korskontrolleringsteknik och strikta tillsynsåtgärder är risken för bristande efterlevnad högre än någonsin.

Genom att utnyttja Ready Declaration System, förstå tillgängliga undantag och avdrag och föra korrekta ekonomiska register kan hyresvärdar förenkla sin efterlevnadsprocess samtidigt som de minimerar sina skatteskulder. Med påföljder för bristande efterlevnad som potentiellt når upp till hela skattebeloppet är att följa skattereglerna inte bara ett juridiskt krav utan också ett ekonomiskt krav.